{"id":71985,"date":"2024-06-03T09:46:56","date_gmt":"2024-06-03T08:46:56","guid":{"rendered":"https:\/\/www.cashontime.com\/es\/?p=71985"},"modified":"2024-10-22T14:57:18","modified_gmt":"2024-10-22T12:57:18","slug":"kpi-cuentas-por-cobrar","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.cashontime.com\/es\/articulos\/kpi-cuentas-por-cobrar\/","title":{"rendered":"Rendimiento de las cuentas por cobrar: Indicadores clave de rendimiento"},"content":{"rendered":"

La gesti\u00f3n y el seguimiento adecuados de las cuentas por cobrar<\/strong><\/a> es un factor clave para la salud financiera de una empresa. Medir el rendimiento de tus cuentas por cobrar te permite anticipar y optimizar tu flujo de caja<\/strong>. Por ejemplo, una posici\u00f3n de cuentas por cobrar que incluya un gran n\u00famero de facturas vencidas puede poner en peligro el flujo de caja debido a la falta de flujos entrantes, y crear importantes d\u00e9ficits de tesorer\u00eda que pueden llevar a la suspensi\u00f3n de pagos en los casos m\u00e1s graves. Para evitarlo, es esencial controlar los indicadores clave de rendimiento<\/strong> de los cr\u00e9ditos comerciales. Tambi\u00e9n se conocen como KPI por Key Performance Indicators (Indicadores Clave de Rendimiento). Es crucial comprender que el departamento encargado de las cuentas por cobrar debe estar especialmente atento y ser receptivo. Nos gustar\u00eda echar un vistazo m\u00e1s de cerca a los KPI clave que deber\u00edas controlar en tus cuadros de mando, para ayudarte a evaluar el rendimiento de tu gesti\u00f3n de cuentas por cobrar.<\/p>\n

9 indicadores clave para medir el rendimiento de tus cuentas por cobrar<\/h2>\n

Hay 9 indicadores clave de cuentas por cobrar que debes controlar, incluidos los siguientes KPI:<\/p>\n

    \n
  1. DSO ;<\/li>\n
  2. balance de sumas y saldos antiguo ;<\/li>\n
  3. tasa de morosidad ;<\/li>\n
  4. tasa de facturas impagadas ;<\/li>\n
  5. WCR ;<\/li>\n
  6. la tasa de vencimiento ;<\/li>\n
  7. previsiones de cobro ;<\/li>\n
  8. an\u00e1lisis de las causas de litigios y retrasos ;<\/li>\n
  9. impagados de clientes.<\/li>\n<\/ol>\n

    1 \u2013 DSO<\/h3>\n

    DSO<\/strong><\/a> son las siglas de Days Sales Outstanding<\/strong>. Es un indicador de cobros que nos permite determinar el tiempo medio que se tarda en pagar las facturas<\/strong>, ya sea globalmente o para un cliente concreto.<\/p>\n

    Es esencial controlar este KPI para el cobro de deudas<\/a>, porque cuanto mayor sea el retraso medio, mayor ser\u00e1 el riesgo de impago<\/strong>. Esto puede poner en peligro el equilibrio del flujo de caja, como resultado de un desajuste entre los flujos entrantes y salientes no relacionados con las operaciones empresariales.<\/p>\n

    Por eso recomendamos adoptar las mejores pr\u00e1cticas en la gesti\u00f3n de las cuentas a cobrar<\/strong>, para reducir al m\u00e1ximo el DSO de tu empresa.<\/p>\n

    Es m\u00e1s, un DSO especialmente largo puede ser se\u00f1al de un proceso de facturaci\u00f3n no \u00f3ptimo<\/strong>, un proceso de cobro ineficaz o una baja satisfacci\u00f3n del cliente que provoque disputas y retrasos en los pagos. Por tanto, merece la pena prestar especial atenci\u00f3n a estos factores para poner de manifiesto ciertos problemas organizativos internos.<\/p>\n

    \u00a0<\/p>\n

    2 \u2013 Balance de comprobaci\u00f3n vencido<\/h3>\n

    El balance de comprobaci\u00f3n de antig\u00fcedad<\/strong> es un documento que clasifica las facturas emitidas y a\u00fan no pagadas por fecha de emisi\u00f3n<\/strong>. De este modo, se crean tramos de antig\u00fcedad para identificar las facturas impagadas m\u00e1s antiguas, est\u00e9n o no vencidas.<\/p>\n

    Por tanto, el balance de sumas y saldos antiguo puede utilizarse para identificar los recordatorios de pago que deben realizarse<\/strong> con car\u00e1cter prioritario para mejorar la recuperaci\u00f3n de la deuda.<\/p>\n

    Por otra parte, el balance de sumas pendientes de cobro es un indicador de las cuentas a cobrar que hay que controlar, ya que refleja la eficacia de la pol\u00edtica de cobro<\/strong> aplicada. Por ejemplo, si la gran mayor\u00eda de las facturas pendientes de pago tienen 90 d\u00edas o m\u00e1s, es se\u00f1al de que hay que revisar la pol\u00edtica de cobros, sobre todo en lo que respecta al perfil y la puntuaci\u00f3n de los clientes.<\/p>\n

    3 -La tasa de morosidad<\/h3>\n

    \"accounts<\/p>\n

    Otro indicador de las cuentas a cobrar, la tasa de morosidad<\/strong> es el ratio que determina la proporci\u00f3n de facturas vencidas<\/strong> entre las facturas pendientes de pago. Si la tasa de morosidad es cero, no hay facturas pendientes de pago.<\/p>\n

    El objetivo es mantener la tasa de morosidad lo m\u00e1s baja posible<\/strong>. En caso contrario, hay que revisar la pol\u00edtica de pagos, la pol\u00edtica de cobros y el proceso de cobro. Del mismo modo, la calidad del servicio al cliente puede influir en el \u00edndice de morosidad. De hecho, los litigios derivados de la insatisfacci\u00f3n suelen provocar el impago de las facturas por parte de los clientes.<\/p>\n

    4 -La tasa de impagados<\/h3>\n

    La tasa de impagados<\/strong> proporciona informaci\u00f3n adicional para analizar los cr\u00e9ditos de los clientes. La tasa de impagados se calcula del siguiente modo:<\/p>\n

    tasa de impagados = (p\u00e9rdidas del periodo + provisiones por cr\u00e9ditos vencidos y dudosos del periodo \u2013 amortizaciones de provisiones por cr\u00e9ditos vencidos y dudosos) \/ ventas del periodo<\/em><\/p>\n

    Se recomienda aspirar a una tasa de impagados inferior al 1%<\/strong> para preservar la tesorer\u00eda de la empresa.<\/p>\n

    5 \u2013 Necesidades de capital circulante (WCR)<\/h3>\n

    El WCR<\/strong> es un indicador clave de los cr\u00e9ditos comerciales. Determina hasta qu\u00e9 punto la empresa puede hacer frente a sus propias necesidades de tesorer\u00eda<\/strong>, para pagar sus gastos a tiempo. En funci\u00f3n de sus necesidades de capital circulante, la empresa puede tener que solicitar a sus proveedores una ampliaci\u00f3n de las condiciones de pago. Tambi\u00e9n puede solicitar facilidades de descubierto, o incluso pr\u00e9stamos a corto plazo, a su banco.<\/p>\n

    A modo de recordatorio, el capital circulante se calcula del siguiente modo:<\/p>\n

    WCR = existencias medias + cr\u00e9ditos comerciales pendientes \u2013 cr\u00e9ditos comerciales pendientes<\/em><\/p>\n

    Un aumento del WCR<\/strong> que no sea concomitante con un aumento de la actividad empresarial puede ser s\u00edntoma de un alargamiento de los plazos de pago y de un aumento de los impagos.<\/p>\n

    6 \u2013 La tasa de vencimiento<\/h3>\n

    La tasa de vencimiento<\/strong> se calcula como sigue<\/p>\n

    tasa de vencimiento = facturas vencidas \/ total de cobros pendientes<\/em><\/p>\n

    Por tanto, es aconsejable aspirar a una tasa de vencimiento cercana a cero<\/strong>. Para conseguirlo, es importante optimizar la pol\u00edtica de pagos, as\u00ed como la pol\u00edtica y el proceso de cobro.<\/p>\n

    7 \u2013 Previsiones de cobro<\/h3>\n

    Entre los indicadores de cuentas por cobrar que hay que controlar, tambi\u00e9n incluimos las previsiones de<\/strong> cobro . Se trata de identificar los cobros en efectivo, es decir, las entradas de efectivo, previstas para los pr\u00f3ximos d\u00edas o semanas. Algunos paquetes de software de cobros, como CashOnTime, facilitan la previsi\u00f3n de entradas de caja.<\/p>\n

    Conocer las previsiones de tesorer\u00eda te permite<\/p>\n

      \n
    • asegurarte de que la factura<\/strong> se cobra a tiempo<\/li>\n
    • anticipar posibles<\/strong> retrasos en los pagos<\/li>\n
    • negociar las condiciones de pago<\/strong> con los proveedores si es necesario;<\/li>\n
    • gestionar eficazmente la tesorer\u00eda<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n

      8 \u2013 Clientes pendientes de cobro<\/h3>\n

      Los cr\u00e9ditos pendientes de cobro<\/strong> son un indicador esencial del rendimiento de los cr\u00e9ditos comerciales. De hecho, los cr\u00e9ditos comerciales incluyen<\/p>\n

        \n
      • facturas no emitidas con retraso<\/strong>;<\/li>\n
      • facturas vencidas<\/strong>;<\/li>\n
      • facturas pendientes de emisi\u00f3n<\/strong>.<\/li>\n<\/ul>\n

        Por tanto, corresponde a todas las deudas vencidas y pagaderas de los clientes a la empresa. Es posible controlar el conjunto de los cr\u00e9ditos de clientes de la empresa, o cliente por cliente.<\/p>\n

        9 \u2013 An\u00e1lisis de las causas de litigios y morosidad<\/h3>\n

        El \u00faltimo indicador de cr\u00e9ditos de clientes que hay que controlar es el an\u00e1lisis de las causas de<\/strong> los litigios y la morosidad. Si conoces las causas de la morosidad, podr\u00e1s optimizar los procesos internos de tu empresa. De este modo, podr\u00e1s tomar medidas eficaces sobre las cuentas por cobrar<\/strong>, reducir la morosidad y aumentar la satisfacci\u00f3n del cliente.<\/p>\n

        An\u00e1lisis e interpretaci\u00f3n de los resultados<\/h2>\n

        \"kpi<\/p>\n

        Una vez que te hayas familiarizado con tus indicadores de cuentas por cobrar, es hora de analizar los resultados. Puedes empezar compar\u00e1ndolos con tus objetivos<\/strong>. En caso de discrepancias significativas entre los resultados destacados por los KPI de cuentas por cobrar y los objetivos, puedes aplicar las medidas correctivas<\/strong> necesarias para optimizar el proceso.<\/p>\n

        Conclusi\u00f3n<\/h2>\n

        Las cuentas por cobrar son un elemento clave de la gesti\u00f3n financiera de una empresa<\/strong>. No s\u00f3lo refleja el rendimiento de las ventas de la empresa, sino tambi\u00e9n la eficacia de sus procesos contables y de cobro. Para controlarlo, es esencial supervisar peri\u00f3dicamente los indicadores de las cuentas por cobrar. Es este an\u00e1lisis del cuadro de mando de las cuentas por cobrar el que permite a la empresa aplicar las estrategias de mejora continua pertinentes<\/strong>.<\/p>\n\n\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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